Запас финансовой прочности: что это и как рассчитать

В мире бизнеса успешность измеряется не только текущими показателями выручки, но и готовностью к испытаниям, которые могут поджидать за углом. Хорошая прибыль — это, безусловно, повод для радости сегодня, но настоящий показатель стабильности и дальновидности компании — запас финансовой прочности. Это своего рода «подушка безопасности», которая позволяет предприятию не только выдерживать резкие колебания доходов, но и находить силы для роста в сложные времена. 

Как подготовить свой бизнес к неожиданным вызовам и укрепить его финансовые основы? Давайте разберемся, почему запас финансовой прочности — это ключ к реализации целей, как его правильно рассчитать и увеличить.

Оглавление:

1. Что это такое
2. Цели вычислений
• 6 причин определить ЗФП
3. Какие отчеты нужны для оценки финансового состояния бизнеса
4. Показатель маржинальности и точка безубыточности: фундамент финансовой устойчивости бизнеса
• 2 способа расчета запаса финансовой прочности
5. Анализ финансовой устойчивости: расчет запаса прочности
6. Анализ и интерпретация показателей финансовой прочности

Что это такое 

ЗФП — не просто умная аббревиатура, которой можно козырнуть на совещании. Он показывает, насколько вы круче точки безубыточности. Проще говоря, до какого уровня могут упасть ваши продажи, прежде чем вы начнете работать в минус.

Предположим, владелец онлайн-школы запланировал очередной запуск курсов. Но в этот раз решил освоить новые каналы трафика. Он пригласил специалиста, вложил миллион в рекламу. Пришли лиды, но продаж не было. Оказалось, промахнулись с целевой аудиторией. На продающий вебинар налетела толпа зевак, которые любят все бесплатное и не готовы расставаться с денежками. В этой критической ситуации запас финансовой прочности поможет бизнесу устоять на ногах. Чем он выше — тем спокойнее компания переживает подобные промахи, тем больше шансов выйти из кризиса.

Зачем считать ЗФП:

1. Чтобы понять, насколько устойчив бизнес. Высокий ЗФП = вы крепко стоите на ногах.

2. Для оценки рисков. Низкий ЗФП = пора что-то менять, и быстро.

3. Чтобы планировать будущее. ЗФП помогает понять, можно ли вам расширяться или лучше затянуть пояса.

Как это используют умные ребята?

Во-первых, оценивают, не пора ли поднять цены или урезать расходы. 

Во-вторых, решают, стоит ли запускать новый продукт. 

В-третьих, сравнивают, какой товар приносит больше профита.

В общем, если вы еще не считаете свой ЗФП, самое время начать. Поверьте, лучше знать финансовые показатели, чем однажды проснуться и обнаружить, что компания уже на гране краха.

Цели вычислений

Высокий ЗФП указывает на стабильность, низкий – на потенциальные риски.

Представьте, что в мире опять произошло что-то глобальное. Страну накрыли очередные экономические санкции, взлетели курсы валют, исчезла с лица земли часть поставщиков. Не все бизнесы выживают в таких условиях. Так вот запас финансовой прочности показывает, насколько способна к выживанию ваша компания. Согласитесь, в современных реалиях этот показатель очень важен. 

6 причин определить ЗФП

1. Выявление проблемных областей. Используйте ЗФП в сочетании с другими финансовыми показателями для определения слабых мест в бизнесе. Это поможет своевременно принять меры по их устранению.

2. Анализ целесообразности новых проектов. Перед запуском нового продукта или услуги ЗФП поможет оценить потенциальные риски и выгоды.

3. Прогнозирование финансовой устойчивости. При снижении продаж ЗФП позволяет рассчитать, как долго компания сможет оставаться прибыльной.

4. Стратегическое финансовое планирование. ЗФП — ключевой инструмент для разработки финансовой стратегии. Он помогает принимать решения о привлечении инвестиций или сокращении расходов.

5. Оценка эффективности продуктовой линейки. С помощью ЗФП можно сравнить прибыльность различных товаров или услуг.

6. Корректировка ценовой политики. Чтобы понять, как нам изменить цены, не поставив под угрозу финансовое состояние компании, мы проводим специальные расчеты.

Какие отчеты нужны для оценки финансового состояния бизнеса

Как проверить, что ваша компания устойчива? Изучить соответствующие документы.

Итак, для полноценного анализа вам понадобятся:

1. Бухгалтерский баланс.

Здесь вы увидите:

• общее состояние активов (что у вас есть);

• собственный капитал (сколько вы сами вложили);

• нераспределенную прибыль (что осталось после всех выплат);

• долговые обязательства (кому и сколько вы должны).

2. Приложения к бухгалтерскому балансу. 

Они покажут:

• как менялся ваш капитал;

• куда уходили деньги;

• подробности о ваших активах и долгах.

3. Отчет о прибылях и убытках.

Он покажет:

• динамику прибыли (растет она или падает);

• как внешние факторы влияют на ваши результаты.

Помните, эти документы – не просто бумажки для налоговой. Это ключ к пониманию, насколько продуктивно работает ваш бизнес и хватит ли у него жизнеспособности, если случится непредвиденная ситуация или грохнет кризис. Научитесь тщательно и регулярно изучать эти документы, и ваша компания будет всегда на шаг впереди от конкурентов.

Показатель маржинальности и точка безубыточности: фундамент финансовой устойчивости бизнеса

Для расчета запаса финансовой прочности нам нужно вычислить два ключевых показателя:

1. Маржинальность. Это как КПД вашего бизнеса. Она показывает, сколько денег остается у компании после вычета всех затрат на производство и продажу товаров или услуг. Говоря простыми словами, это разница между тем, сколько вы зарабатываете от продаж, и тем, сколько вы тратите на товары, зарплаты, аренду и другие расходы. Чаще всего маржинальность выражается в процентах и помогает понять, насколько прибыльным является бизнес. Чем выше маржинальность, тем больше денег остается на развитие компании и получение прибыли.

Пример расчета

Предположим, вы продаете точилки для ножей  за 105 рублей

Их себестоимость равна 75 рублей

Маржинальность = (100 - 70) / 100 x 100 = 29%

2. Точка безубыточности (ТБУ). Это момент, когда доходы бизнеса равны его расходам. Проще говоря, это когда вы не зарабатываете денег, но и не теряете. Все, что зарабатывается после этой точки, уже является прибылью. Чтобы понять, где находится ваша точка безубыточности, нужно знать, сколько денег вы тратите на производство и продажу своих товаров или услуг

Остается понять, сколько нужно продать, чтобы покрыть эти расходы.

Пример расчета

Ваши постоянные расходы на производство точилок для ножей — 32 000 рублей 

Маржинальность 29%,
Цена  товара 105 рублей.

ТБУ в деньгах = 32 000 / 0,29 = 110 345 рублей

ТБУ в штуках = 110 345 / 105 = 1051 штука

Вот и все! Теперь вы знаете, сколько нужно продать, чтобы не уйти в минус.

2 способа расчета запаса финансовой прочности 

1. По выручке

ЗПФ = (Выручка - ТБУ в деньгах) / Выручка

Пример расчета

Выручка: 1 050 000 руб.

ТБУ в деньгах: 735 000 руб.

ЗФП = (1 050 000 - 735 000) / 1 050 000 = 0,3 или 30%

2. По объему реализации

   ЗПФ = (Объем реализации - ТБУ в изделиях) / Объем реализации

Пример расчета

Объем реализации: 10 500 штук

ТБУ в изделиях: 7 350 штук

ЗФП = (10 500 - 7 350) / 10 500 = 0,3 или 30%

Обычно используют второй вариант: он нагляднее показывает, насколько вы можете снизить продажи, прежде чем начнете работать в убыток.

Что означает результат? В нашем примере ЗФП в 30% говорит о том, что ваши продажи могут упасть на 30%, и вы все еще будете в плюсе. Неплохая подушка безопасности, правда?

Анализ финансовой устойчивости: расчет запаса прочности

Анализ финансовой устойчивости помогает выяснить, есть ли у бизнеса крепкие основы для роста и развития или же он рискует столкнуться с проблемами. Это важно для принятия правильных решений и планирования будущего. А давайте выясним запас финансовой прочности небольшой пекарни, которая делает вкуснейшие авторские торты на заказ. Готовы? Начинаем!

Исходные данные нашего дела:

• производство: 25 тортов в месяц;

• цена торта: 3500 рублей;

• себестоимость: 1200 рублей;

• постоянные расходы: 45 000 рублей в месяц.

Шаг 1: Вычисляем маржинальность.

(3500 - 1200) / 3500 x 100 ≈ 65.7%

Отлично! С каждого торта пекарня имеет почти 66% прибыли.

Шаг 2: Считаем точку безубыточности  в деньгах.

45 000 / 65.7 x 100 ≈ 68 493 рубля

Это та сумма, которую нужно заработать, чтобы покрыть все расходы.

Шаг 3: Определяем ТБУ в штуках.

68 493 / 3500 ≈ 20 тортов

Вот оно – ключевое число! 20 тортов нужно продать, чтобы выйти в ноль.

Шаг 4: Вычисляем ЗФП

(25 - 20) / 25 = 0,2 или 20%

Что это значит? 

Пекарня может позволить себе снижение продаж на 20%, прежде чем начнет работать в убыток. Результат неплохой, но есть, над чем подумать.

Вывод: дела у пекарни идут стабильно, но запас прочности мог бы быть и повыше. Возможно, стоит подумать о расширении ассортимента или поиске новых клиентов.

Анализ и интерпретация показателей финансовой прочности

Один предприниматель решил построить поселок из финских загородных домов. Приобрел землю, заказал проекты у архитекторов, вложился в маркетинг. Но на закуп строительных материалов денег уже не хватило. Компания привлекла ряд инвесторов, показав им красивые картинки будущего поселка. В итоге коттеджи были построены, а продажи не пошли. Маленькие финские домики с крохотными участками земли не нашли своей целевой аудитории среди покупателей в данном регионе. Результат: инвесторы остались без денег, компания объявила себя банкротом.

Часто бывает так, что вы хотите привлечь инвестиции и масштабировать проект. Но при этом сами не знаете, насколько ваша компания надежна в цифрах. И вот тут-то вам поможет расчет запаса финансовой прочности.

Давайте посмотрим, как расшифровать результаты расчета ЗФП. Зная эти цифры, вы имеете точное представление о том, какие перспективы ждут бизнес и стоит ли использовать кредитные средства и приглашать сторонних инвесторов. 

Итак, вы посчитали ЗФП. Что дальше? Давайте расшифруем эти цифры:

1. ЗФП меньше 0,2. Тревога! Ваш бизнес на грани. Это как ехать на машине с почти пустым баком. Срочно ищите способ подзаправиться: оптимизируйте расходы, ищите новые источники дохода.

2. ЗФП от 0,2 до 0,5. Вы держитесь на плаву, но до берега еще далеко. Есть небольшой запас, но не время почивать на лаврах. Подумайте, как увеличить выручку, прежде чем брать новые обязательства.

3. ЗФП от 0,5 до 1. Отлично! Ваш бизнес стабилен. У вас хорошие перспективы. Можно думать о расширении, но не забывайте держать руку на пульсе.

4. ЗФП больше 1. Вау! Вы финансовый супергерой. Ваша компания не просто платежеспособна, она процветает. Такой бизнес – мечта инвесторов. Но помните: даже супергероям нужно быть начеку.

Важно! 

ЗФП — не просто цифры. Это ваш финансовый путеводитель. Следите за ним регулярно, и он поможет вам:

1. Выбрать правильную стратегию для нового бизнеса.

2. Пересмотреть ключевые направления существующей компании.

3. Вовремя заметить изменения на рынке и внутри компании.

4. Принять меры, чтобы ваш бизнес всегда оставался на плаву.