Проверка статуса самозанятого: зачем и как?

Оглавление:

1. Суть понятия
2. Каким образом можно проверить статус самозанятого
3. Проверка через ФНС
4. Проверка через дополнительные сервисы
5. Что делать, если контрагент не прошел проверку
6. Как обезопасить себя
7. Документальное оформление работы

Суть понятия

В работе с плательщиком налога на профессиональный доход — так официально называется самозанятый — по договору подряда есть масса преимуществ перед трудовым или договором ГПХ, где исполнитель временно принимается на работу.

Во-первых, вы можете сэкономить на налогах, ведь при работе с такими подрядчиками не нужно платить страховые взносы. А сам СМЗ не платит НДФЛ. Но платит тот самый НПД — налог на профессиональный доход.

Во-вторых, документооборот значительно упрощается – СМЗ выдает  первичку — акты, чеки, накладные.

В-третьих, вы можете прописать в договоре нормальную “бизнесовую” ответственность, в то время как спросить с сотрудника практически невозможно, оформленный по трудовому договору защищён трудовым кодексом со всех сторон.

Но вся эта польза обращается во вред, если подрядчик утратил статус самозанятого — тогда договоры признают трудовыми, доначислят страховые взносы, штрафы за неверные данные в отчетах РСВ, пени. Значит, нужно проверять, является ли плательщик НПД таковым.

Каким образом можно проверить статус самозанятого

Самозанятый может утратить свой статус по двум причинам:

• прекратить использование спецрежима “Налог на профессиональный доход” добровольно;

• “слететь” по превышению порога дохода от этой деятельности — 2 400 000 ₽.

Как же проверить, есть ли у физлица статус плательщика НПД:

1. “Пробить” ИНН по специальному сервису ФНС, который не дает справок — только показывает статус на экране. 

2. Попросить человека предоставить справку, подтверждающую его статус — она формируется в приложении “Мой налог” или в личном кабинете плательщика НПД, в разделе Настройки/Справки.

Таким образом вы обезопасите свой бизнес от возможных проверок и штрафов. Главное – проявлять бдительность и регулярно проверять статус ваших контрагентов, особенно при долгосрочном сотрудничестве.

3. Воспользоваться сервисом проверки физлица — например, Контур.Фокус или аналогичным.

Проверка через ФНС

Сервис ФНС бесплатный. Для получения актуальной информации о статусе самозанятого лица достаточно предоставить его индивидуальный номер (ИНН) и указать конкретную дату, на которую требуется произвести проверку.

Важно подчеркнуть, что при использовании этого сервиса налоговая не предоставляет других дополнительных данных, таких как сумма дохода подрядчика за текущий год. Сервис выдает только информацию о том, является ли данный человек на указанную дату зарегистрированным фрилансером или нет.

Это достаточно базовая, но важная информация, которая поможет бизнесу убедиться, что он сотрудничает с самозанятым лицом. Особенно полезно проверять статус перед началом каждой новой сделки, чтобы защитить себя от возможных налоговых претензий в будущем.

Таким образом, бесплатный сервис налоговой – один из простых и надежных способов оперативно проверить статус контрагента. Проверка через справку из приложения "Мой налог". Это очень удобный способ получения официальной справки. В этой справке содержится более подробная информация, чем в простой проверке на сайте ФНС. 

А именно:

1. Дата, когда человек встал или снялся с учета в качестве самозанятого.

2. Налоговая, к которой относится контрагент.

Это важные сведения, которые помогут бизнесу внимательно проверить статус контрагента. Кроме того, справка имеет официальный статус, так как подписана в налоговой. У подрядчика эта справка может быть в виде бумаги или в электронном виде. Это очень удобно и позволяет быстро убедиться, что человек действительно имеет актуальный статус на текущий момент.

Проверка через дополнительные сервисы

Есть онлайн-сервисы (например, "Мои самозанятые", "Контур.Фокус"), которые предлагают функцию проверки фрилансеров.

Не стоит сбрасывать со счетов и финансовый аспект: подписка на сервисы проверки платная, покупать сервис только ради проверки самозанятых вряд ли разумно.

Почему обращаются к таким сервисам:

1. Удобство – все можно сделать онлайн, не обращаясь напрямую в ФНС.

2. Комплексная информация – некоторые сервисы предоставляют более подробные данные, например, о дате регистрации в качестве самозанятого, сумме доходов и т.д.

Однако стоит учитывать, что использование сторонних сервисов может быть платным, в отличие от бесплатной проверки на сайте ФНС. Кроме того, точность и актуальность данных зависит от качества интеграции с налоговой службой. Поэтому, хотя использование таких сервисов и может быть удобным, все-таки стоит периодически перепроверять статус самозанятого и через сайт ФНС, чтобы быть на 100% уверенным в его актуальности.

Важно! У вас должно быть письменное согласие самозанятого на проверку по дополнительным сервисам, согласие на обработку персональных данных по Закону 152-ФЗ.

Что делать, если контрагент не прошел проверку?

Если подрядчик — физическое лицо, а не ИП, то организация-заказчик обязана самостоятельно начислить и перечислить за него НДФЛ и страховые взносы. Причем делать это нужно с даты, когда фрилансер утратил свой статус.

Если организация вовремя не выполнит эту обязанность, то получит штраф в размере 20% от суммы подлежащих уплате налогов и сборов.

Самый безопасный вариант для бизнеса —  когда исполнитель является самозанятым ИП. Он сам сам несет ответственность за уплату всех необходимых налогов.

В законодательстве нет требования, чтобы подрядчик обязательно предупреждал клиентов, если потеряет свой специальный статус. Поэтому проверка перед каждой сделкой крайне важна.

Как обезопасить себя?

Для вашей безопасности, добавьте в договор пункт о том, что исполнитель обязан сообщить вам, как только его заработок достигнет 2,4 миллионов рублей за год. Это важно, потому что как только самозанятый выпишет чек, после которого его доход превысит порог, карета превратится в тыкву — самозанятый утратит право применять спецрежим налогообложения и будет вынужден платить НДФЛ. Причем обязанность удержать налог и перечислить его в ФНС переходит к заказчику. А еще бизнес должен будет исчислять и перечислять страховые взносы с сумм, выплаченных бывшему самозанятому, после утери им статуса.

Важно, чтобы исполнитель своевременно информировал бизнес о потере статуса самозанятого и возмещал убытки, вызванные ей. Экспресс-аудит поможет выявить и предупредить возможные проблемы.

Если самозанятый не предоставляет информацию о превышении лимита дохода, договор считается расторгнутым. Это позволит вам взыскать с него убытки, которые ложатся бременем на ваши плечи,  если инспекция доначислит вам страховые взносы, предъявит за неудержанный НДФЛ и применит санкции (пени, штрафы).

Поэтому лучше прямо сейчас провести экспресс-аудит отношений с самозанятыми. Это позволит выявить и устранить ошибки в оформлении. 

Информация о задолженности и соблюдении отчетности контрагентов доступна — достаточно  оформить запрос в Единый государственный реестр юридических лиц,  или посетить официальные сайты налоговых органов. 

Документальное оформление работы

При оформлении сотрудничества с плательщиком НПД, важно оформить документы по закону. 

Вот что посоветует вам любой юрист:

1. Зафиксируйте условия сотрудничества в письменном договоре, чтобы защитить себя от непредвиденных ситуаций и создать ясные правила взаимодействия. Важно уточнить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, сдачей в аренду недвижимости или оказанием посреднических услуг (кроме случаев, когда они применяют ККТ). Не стоит подписывать договор на это с СМЗ.

2. Оформляйте акт выполненных работ. Документ свидетельствует, что Вы являетесь заказчиком услуг самозанятого лица, а не работодателем.

3. Пропишите ответственность за непредоставление чеков. Чек — это не просто формальность, а ваш финансовый щит. Без этого документа вы рискуете понести дополнительные расходы из-за возможных доначислений.

При работе с самозанятыми тщательно оформляйте все документы, чтобы избежать неприятных сюрпризов со стороны налоговой службы. Юрист всегда подскажет, на что обратить внимание в таких ситуациях.

Когда возникает надобность в юридической консультации, лучше обратиться в проверенную годами и сотнями отработанных заявок компанию.