Показатели эффективности

Оглавление:

1. Суть понятия
2. Чистый денежный поток
3. Чистая прибыль
4. Рентабельность по чистой прибыли
5. Валовая прибыль (ВП)
6. Рентабельность по валовой прибыли
7. EBITDA
8. Точка безубыточности
9. Доходы и расходы
10. Себестоимость продукции
11. Собственный капитал
12. Движение денег
13. Объем производства и качество продукции
14. Вот главное, что нужно помнить

Суть понятия

Эффективность бизнеса — это соотношение средств, которые вы вложили, к полученным результатам. Она заключается в умении делать больше с меньшими ресурсами.

Эффективность — это когда что-то работает хорошо и не зря тратятся силы. Это оценка, которую можно выразить в процентах. Она позволяет сравнивать разные бизнесы или периоды работы.

Существуют абсолютные показатели, выраженные в рублях: выручка, прибыль, расходы. Они показывают конкретные суммы, но сами по себе не говорят об эффективности. Например, если известно лишь то, что компания заработала 1,2 млн руб., трудно сказать, хорошо это или плохо. Для оценки нужно сравнивать эти цифры с другими показателями или компаниями.

В бизнесе важно следить как за абсолютными, так и за относительными показателями. Вместе они дают полное представление о том, насколько успешно работает компания.

Чистый денежный поток

Это первый важный показатель продуктивности компании. 

Вот в чем его суть:

Чистый денежный поток – это сумма, которая остается у вас после того, как вы оплатили все счета и купили все необходимое.

1. Считается так: все деньги, пришедшие в компанию, минус все деньги, ушедшие из компании за определенное время.

2. Если результат положительный месяц за месяцем — это хороший знак. 

3. Значит, у компании достаточно денег и хватает на все расходы.  

4. Если результат отрицательный, значит:

• компания тратит больше, чем получает;
• есть проблемы с деньгами.

Нужно разобраться в причинах.

5. Важно смотреть на этот показатель не за один месяц, а за несколько. Один-два месяца могут не отражать реальную картину.  Например, компания получает много предоплат, но потратит их только в следующем месяце.

6. Чтобы следить за этим показателем, используют Отчет о движении денег (ДДС). Его легко составить, есть специальные программы. За неделю можно собрать все данные и увидеть ситуацию.

Чистый денежный поток – по сути, карманные деньги компании. Показатель помогает понять, хватает ли бизнесу денег на жизнь.

Чистая прибыль

Это главный показатель успеха любого проекта. Он демонстрирует, сколько денег компания реально получила.

Формула расчета:

Выручка – деньги, которые компания получила от клиентов за свои товары или услуги.

Расходы – это все затраты на производство и продажу этих товаров или услуг.

Стоит отслеживать ЧП каждый месяц и считать ее за более длительные периоды – от квартала до года. Это помогает увидеть реальную картину, особенно если бизнес сезонный.

Рентабельность по чистой прибыли

Этот показатель дает понять, какая часть выручки остается компании в виде чистой прибыли. 

Формула расчета:

Если мы имеем 250 тыс. руб. чистой прибыли, то это лишь часть финансовой головоломки. Чтобы понять, насколько эффективно работает бизнес, важно сравнить эту сумму с общей выручкой и рассчитать рентабельность. Только так можно определить, насколько высока доля прибыли в общем обороте компании.

Важно: нет универсальных норм рентабельности. Ее оценивают для каждого бизнеса отдельно. Смотрите, как она меняется несколько месяцев подряд. Так вы определите, что является нормой в вашей компании. По опыту финансистов, для разных сфер бизнеса нормальная рентабельность может быть разной. Так, сфера услуг традиционно демонстрирует более высокую рентабельность по сравнению с оптовой торговлей. Имеет значение и ситуации на рынке. 

Валовая прибыль (ВП)

Это разность между выручкой и себестоимостью, отражающая эффективность основной деятельности компании. Показатель дает понять, насколько хорошо все работает в компании.

Формула расчета: 

Анализ валовой прибыли в разрезе временных периодов помогает понять, какие факторы влияют на ее рост или снижение.

Если ВП падает, нужно разобраться почему:

1. Возможно, упали продажи (из-за сезона или проблем с рекламой).

2. Или выросла себестоимость (подорожали материалы или выросли зарплаты).

Анализ показателя валовой прибыли  помогает понять, где нужно улучшить бизнес-процессы, чтобы заработать больше.

Рентабельность по валовой прибыли

Рентабельность по валовой прибыли помогает увидеть, какая часть выручки остается после вычета производственных расходов. Это важный показатель жизнеспособности бизнеса.

Формула расчета: 

Нормальные значения рентабельности по валовой прибыли  зависят от сферы бизнеса:

• в розничной торговле хорошо иметь около 65%;

• в оптовой – может быть нормально и 25%.

Чтобы увидеть, куда мы движемся, лучше всего сравнивать наши результаты с тем, чего мы достигли раньше. Если рентабельность упала, нужно искать причины: рост себестоимости, неправильные цены и т.д. Этот показатель помогает сравнивать разные направления бизнеса. К примеру, эффективность кафе и магазина при отеле.

EBITDA

Это показатель прибыли компании до вычета налогов, амортизации, износа и процентов. По сути, это "грязная прибыль".

Формула расчета:

Важно помнить, что из этой суммы еще нужно будет заплатить налоги, проценты по кредитам и учесть амортизацию оборудования.

EBITDA важен по нескольким причинам:

1. Помогает оценить реальное финансовое положение компании. Иногда кажется, что у компании много денег, но они могут быть взяты в кредит или получены авансом. EBITDA показывает, действительно ли бизнес зарабатывает.

2. Если EBITDA меньше нуля, бизнес убыточный, если больше – прибыльный.

3. Инвесторы используют EBITDA для сравнения компаний и принятия решений об инвестициях.

Этот показатель помогает увидеть, насколько эффективно работает основной бизнес компании, без учета финансовых и бухгалтерских нюансов.

Точка безубыточности

Это минимальный доход, необходимый для покрытия всех расходов. Все, что компания зарабатывает сверх этой точки, становится прибылью.

Хотите узнать, сколько нужно продать, чтобы бизнес вышел в ноль? Вам понадобятся данные о расходах, которые всегда есть (постоянные), расходах, зависящих от продаж (переменные), доходе от продаж и цене за одну вещь.

Формула расчета:

Когда известен показатель точки безубыточности, можно:

• планировать продажи;

• оценивать риски;

• принимать решения о расширении или сокращении бизнеса.

Это помогает сохранять продуктивность бизнеса и понимать, когда он начинает приносить реальную прибыль.

Доходы и расходы

Это деньги компании, которые появляются и исчезают. Главное правило: доходы должны быть больше расходов, иначе бизнес может обанкротиться.

Даже если вы на простой системе налогообложения, где не нужно отчитываться о расходах, все равно стоит их учитывать для себя. Это поможет понять, как развивается бизнес.

Возьмем фабрику по производству детской одежды. 

Доходы можно учитывать так:

• По видам товаров (комбинезоны, куртки, шапки).

• По времени производства (пальто шьется 12 часов, шапка – 2 часа).

• По работникам (Анна шьет 6 курток в неделю, Ирина – 5).

Расходы можно разделить на группы:

• Ткани и фурнитура.

• Зарплаты.

• Аренда помещения и коммунальные услуги.

• Реклама и продвижение.

Анализируя эти данные, руководитель увидит, что больше всего денег уходит на ткани и аренду. Он может найти новых поставщиков или более дешевое помещение. Также он заметит, что прибыль с детских комбинезонов выше, чем с подростковых курток, и сосредоточится на производстве комбинезонов.

Такой подход помогает уменьшить расходы, увеличить доходы и, в итоге, повысить прибыль предприятия.

Себестоимость продукции

Это цена, которая включает в себя все расходы на производство одного товара. 

Разберем на примере детской одежды.

При производстве детского комбинезона в себестоимость входит:

• Стоимость ткани, фурнитуры.

• Зарплата швеи.

• Расходы на электричество.

• Часть аренды помещения.

• Износ оборудования (амортизация).

• Доставка материалов, готовых изделий.

Правильный расчет себестоимости очень важен. Если ошибиться, можно установить слишком низкую цену и работать в убыток.

Зная себестоимость, производитель может:

• Правильно установить цену.

• Понять, какие товары приносят больше прибыли.

• Найти способы снизить затраты.

Например, если выяснится, что больше всего денег уходит на ткань, можно поискать нового поставщика или закупать ткань большими партиями со скидкой.

Таким образом, точный расчет себестоимости помогает принимать верные решения и делать бизнес более прибыльным.

Собственный капитал

Это ключевой показатель продуктивности малого бизнеса. Он включает в себя все, что владелец вложил в дело: деньги, оборудование, недвижимость, плюс заработанная прибыль, минус долги. 

Растущий собственный капитал – признак того, что ваши вложения работают и приносят прибыль.

Этот показатель должен расти. Если он не меняется или падает, значит, у бизнеса проблемы. Также важно, чтобы собственный капитал превышал половину всех активов – это говорит об устойчивости бизнеса. Если он больше долгов, то в случае неудачи можно продать активы и рассчитаться с кредиторами.

Регулярно подсчитывайте свой собственный капитал. Если он не растет, ищите причины: возможно, слишком высокие расходы или низкие доходы. Стремитесь к тому, чтобы собственных средств было больше, чем заемных.

Движение денег

Движение денег и прибыль – разные вещи в бизнесе. Прибыль показывает, сколько вы заработали за определенное время, вычтя расходы из доходов. А движение денег – это реальные деньги, которые приходят и уходят со счетов компании.

Иногда между этими показателями может быть большая разница.

Важно планировать движение средств  хотя бы на пару недель вперед. Так вы будете знать, сколько денег реально придет на счет и сколько нужно будет заплатить. Это поможет избежать ситуаций, когда по документам деньги есть, а на счете их нет, и вы не можете оплатить налоги или закупить материалы.

Прогноз движения денег не менее важен, чем контроль прибыли. Он помогает избежать нехватки денег, которая может остановить работу бизнеса. Для этого используют специальный документ – отчет о движении денежных средств.

Помните: даже если ваш бизнес прибыльный на бумаге, без правильного управления денежными потоками вы можете столкнуться с серьезными проблемами.

Объем производства и качество продукции

Регулярный контроль объема продаж и других ключевых показателей – не просто формальность, а необходимость для успешного управления бизнесом

Чем больше вы продаете, тем выше ваши обороты и прибыль. Важно следить за этим показателем и фиксировать его хотя бы раз в месяц.

Если объемы продаж не растут или падают, это может говорить о проблемах с качеством товара или недостаточном продвижении. В таком случае нужно разобраться в причинах и принять меры для увеличения продаж.

Для малого бизнеса достаточно следить за основными показателями, включая объем продаж, но делать это нужно регулярно. Это помогает вовремя заметить проблемы и принять нужные решения для роста компании.

Вот главное, что нужно помнить

• Регулярно проверяйте все эти показатели. Они дают полную картину вашего бизнеса.

• Если заметили проблемы, копайте глубже. Анализируйте расходы, смотрите, как быстро оборачиваются деньги, проверяйте, хватает ли денег на текущие нужды.

• Используйте финансовые отчеты:

• Отчет о движении средств покажет, как деньги приходят и уходят.

• Платежный календарь поможет планировать будущие платежи.

• Отчет о прибылях и убытках покажет, сколько вы зарабатываете.

• Баланс даст общую картину финансового состояния.

• Если что-то непонятно, не стесняйтесь обращаться к специалистам. Иногда взгляд со стороны помогает увидеть то, что вы могли упустить.

Контроль финансов – это не просто цифры в таблицах. Это инструмент, который помогает вам принимать правильные решения и развивать бизнес. Регулярный анализ этих показателей поможет вам вовремя заметить проблемы и найти новые возможности для роста.