Налоговая заблокировала расчетный счет в банке: что делать

Утро Марии – владелицы маленькой уютной кофейни начался не с кофе. Попытка оплатить товары через мобильное приложение банка окончилась отказом. В голове Марии замелькали тревожные вопросы: "Почему операция отклонена? Что делать? К кому обратиться? Как оплатить товар?"

Если и ваш бизнес столкнулся с похожей проблемой, читайте нашу статью. Разберем детали и причины ареста: почему это произошло, как не допустить ограничений доступа к средствам и как решить проблему.

Мы написали этот текст в 2024 году и обновили в 2025.

Оглавление:

1. Как узнать, что на счет наложен арест
2. Как узнать подробности блокировки
• Проверьте уведомление от банка или налоговой
• Проверьте специальный сервис ФНС
• Обратитесь в банк или налоговую инспекцию
• Проверьте Личный кабинет налогоплательщика
3. Почему блокируют расчетный счет
• Неисполнение требований об уплате налога, страховых взносов, сборов, пени и штрафов
• Несвоевременное представление отчетности
• Не выполнены обязательства по электронному документообороту
4. Что делает банк во время блокировки счета
5. Что происходит с деньгами во время блокировки
• Когда блокируется сумма долга
• Блокируется часть расходных операций по счету
6. Негативные последствия заморозки расчетного счета
7. Как разблокировать счет
8. Как скоро снимут ограничения
• Если вы погасили задолженность
• Если прошло 5 дней, а счет все еще заблокирован
• Если счет заблокирован в связи с проверкой или подозрением на нарушения
9. Что делать, если налоговая ошиблась

Блокировка расчетного счета — неприятная ситуация для предпринимателя. Порядок и основания закреплены в Налоговом кодексе РФ.

Как узнать, что на счет наложен арест

Получить достоверную информацию можно тремя способами:

1. Проверьте учетную запись в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

Для проверки используйте интернет-сервис “Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов”. Для просмотра информации выберете вкладку “Запрос о действующих решениях о приостановлении”. Укажите ИНН организации и БИК банка, в котором обслуживается компания



Если на сервисе отсутствуют решения о приостановлении, проверьте нет ли возбужденных исполнительных производств на сайте Федеральной службы судебных приставов.

2. Следите за сообщениями в личном кабинете банка или мобильном приложении.

Банк сообщает о приостановке операций по счетам и их причинах.

3. Проверьте, нет ли отклоненных платежей и переводов.

Запрет препятствует большинству финансовых переводов.

Как узнать подробности блокировки

1. Проверьте уведомление от банка или налоговой

Когда счет блокируют, от банка приходит СМС с датой начала блокировки, сроком ограничения и списком запрещенных операций.Там же должны быть указаны номер и дата постановления, на основании которого введены ограничения. Также в самом приложения банка должна быть информация о блокировке.

2. Проверьте специальный сервис ФНС

Не забываем о сервисе ФНС «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Введите свой ИНН и БИК банка, и система покажет вам всю информацию: дату начала блокировки, перечень запрещенных операций и реквизиты документа.

3. Обратитесь в банк или налоговую инспекцию

Если уведомление кажется недостаточно информативным или же остались вопросы, лучше позвонить в банк или лично посетить отделение налоговой инспекции. Там вам точно объяснят, какие именно операции ограничены, на какие сроки, а также проконсультируют, какие действия требуются для разблокировки. Контакты и адреса инспекций можно найти на сайте ФНС в специальном разделе.

4. Проверьте Личный кабинет налогоплательщика

В ЛК налогоплательщика тоже можно найти всю информацию о блокировке – даты, список ограниченных операций и реквизиты постановления.

Почему блокируют расчетный счет

Когда компания или предприниматель не платят налоги, сборы и пени в срок, банки вынуждены вмешаться. Цель блокировки, по сути, в ограничении на проведении большинства банковских операций, которое замотивирует вас  поскорее погасить задолженность.

Давайте разберем причины блокировки:

1. Неисполнение требований об обязательных платежах

С учетом ускоренной цифровизации бизнеса, требования к электронному 

Если не погасить задолженность в течение 8-и рабочих дней (или в более длительный срок, если таковой указан в уведомлении), то инспекция отправит банку решение о списании финансовых средств с организации (НК РФ, п. 3 ст. 69). При недостатке денег расходные операции приостановят до момента, пока необходимую сумму не спишут.

После получения уведомления компания обязана в срок уплатить налоги, сборы и пени. Требование придет в течение 3-х месяцев, если сумма долга свыше 3 000 рублей, и в течение года - если меньше.

Извещение придет по почте или во входящие сообщения в личном кабинете налогоплательщика Заказное письмо с требованием считается полученным через 6 дней со дня отправки.

Обратите внимание, что сумму взыскания заморозят на всех счетах. Например, у компании долг по налогам 30 000 рублей и три открытых счета. Инспекция заморозит каждый на 30 000 рублей, что в сумме составит 90 000 рублей.

2. Несвоевременное представление отчетности 

Сроки уведомлений и порог задолженности со временем могут корректироваться актами ФНС. 

Речь о случаях, когда организация не сдает нужные отчеты вовремя. Не только налоговые декларации, но и другие документы, которые нужно предоставить по закону. Например, это могут быть отчеты о доходах, расходах, взносах, или бухгалтерская отчетность. Если компания не сдала вовремя даже такие вещи, как отчет по НДС или сведения о численности сотрудников, это тоже может стать причиной блокировки счета.

Резюмируем: даже если налоговая декларация подана в срок, но, скажем,  расчет по страховым взносам или сведения о застрахованных лицах сданы поздно, это тоже считается нарушением (пункт 3.2 статьи 76 НК РФ). В таких случаях налоговые органы могут заблокировать расчетный счет, пока не получат все нужные документы.

3. Не выполнены обязательства по электронному документообороту

Подтвердить получение запросов от ФНС необходимо в течение 5 рабочих дней (согласно письму ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2/12705). Такой же срок установлен п. 5 ст. 93 НК на предоставление запрашиваемых документов, в противном случае, предпринимателя ждут санкции.

В каком случае документация направляется через онлайн системы:

• вся отчетность, если в организации более 100 сотрудников;

• формы РСВ и 6-НДФЛ, если сотрудников больше 10 человек;

• декларация по НДС вне зависимости от численности организации.

Для отправки документов через ЭДО предприниматель заключает договор с оператором на оказание услуг электронного документооборота. И вот тут важно не зевать – если срок договора истек, считайте, что вы отрезаны от налоговой.

Что это значит? Всё просто: вы не сможете сдать налоговую декларацию, а значит, будут штрафы. Размер штрафа по статье 119 НК РФ – 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%. То есть, даже если налога к уплате нет, штраф всё равно прилетит.

Дальше – хуже. Если ФНС отправит вам требование предоставить документы, а вы не сможете их передать (ведь ЭДО не работает), получите штраф 200 рублей за каждый документ (статья 126 НК РФ). Да, сумма вроде не космическая, но если отчетов много – наберется прилично.

Что делает банк во время блокировки счета

Как только банк получает это предписание от налоговой, он обязан уведомить клиента о блокировке — чаще всего это происходит в течение одного рабочего дня.

Большинство операций по счету замораживаются — нельзя переводить деньги, оплачивать контрагентов или снимать средства. Но есть исключения: налоговые платежи, операции по выплате зарплаты в пределах МРОТ и исполнение судебных решений банк согласно п. 3.1 ст 76 НК РФ все же проводит.

Чтобы разблокировать счет, компания должна устранить причину блокировки — оплатить налоги, сдать нужные отчеты или исправить ошибки. Налоговая после этого направляет банку уведомление о снятии блокировки. Как только налоговая получит подтверждение, что все проблемы устранены, у нее есть один рабочий день, чтобы отправить в банк команду на разблокировку счета (п. 3.1 ст. 76 НК РФ) . Если же организация ничего не делает — счет остается заблокированным до устранения нарушений.

Получается последовательность из следующих шагов:

1. Получение банком предписания от налоговой.

2. Оповещение клиента (уведомление о блокировке — в течение 1 рабочего дня).

3. Ограничение операций (запрет на переводы, платежи и снятие денег исключения: уплата налогов, судебные списания).

4. Решение вопроса (оплата долгов, сдача отчетов).

5. Снятие блокировки:

• Налоговая направляет в банк решение о снятии блокировки.

• Банк, получив решение, разблокирует счет.

Что происходит с деньгами во время блокировки

Когда блокируется сумма долга

Если заблокирована часть денежных средств, то налогоплательщику доступны деньги на остатке. Совершать можно любые финансовые траты и переводы финансовых активов.

Например, сумма задолженности 100 000 рублей, а общая сумма на счетах 900 000 рублей. Компании доступны 800 000 рублей для банковских операций.

Блокируется часть расходных операций по счету

Если недоступны все средства, которые есть у компании, то запрет не распространяется на следующие операции:

• уплата налогов, сборов, пеней и штрафов;

• выплаты по решению суда (например, компенсация ущерба, алименты));

• выплата заработной платы, выходных пособий, вознаграждений авторам интеллектуального труда;

• выплаты по судебным спорам и штрафам..

Негативные последствия заморозки расчетного счета

Когда налоговая блокирует расчетный счет, для бизнеса могут сложиться серьезные последствия.

1. Компания не сможет оплачивать контрагентов, аренду, зарплаты и и прочие расходы, что обязательно полностью или частично “парализует” бизнес и приведет к срыву части сделок.

2. Может пострадать репутация бизнеса. Для партнеров блокировка счета  – это сигнал, что с компанией могут быть проблемы. Часто подобное заканчивается разрывом контрактов и переходом клиентов к конкурентам.

3. Блокировка счета ведет к накоплению штрафов и пени за просрочку налогов и других обязательных платежей. Проблемы с деньгами могут ухудшить кредитную историю и усложнить получение финансирования.

Если ситуация затянется, долгосрочные последствия могут быть еще хуже — финансовые убытки и даже судебные разбирательства. Чтобы этого избежать, важно как можно быстрее разобраться с причиной блокировки и устранить ее.

Как разблокировать счет

Для отмены ограничений доступа к средствам выполните следующие шаги:

Шаг 1. Узнайте основания приостановления расчетов, они содержатся в уведомлении ФНС.

Шаг 2. Устраните причину.

Шаг 3. Подготовьте документы, подтверждающие соблюдение требований законодательства:

Оформите заявление на снятие ограничения доступа к средствам. Это можно сделать через личный кабинет ИП или юридического лица, через сервис оперативной помощи, либо личное обращение.

Также, чтобы быстрее разблокировать счет через приложение "Мой налог", можно выполнить следующие шаги:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете на сайте или в приложении.

2. Перейдите в раздел «Мои налоги».

3. В подразделе «Общая задолженность» выберите ссылку «Решения о приостановлении операций по счетам».

4. Найдите нужное решение и нажмите «Направить заявление об отмене приостановления операций».

5. В поле «Содержание» напишите текст заявления и прикрепите документы, подтверждающие уплату задолженности.

6. Нажмите «Отправить».

Как скоро снимут ограничения

Если вы погасили задолженность

После оплаты налогов, штрафов и пеней налоговый орган обязан направить в банк уведомление о снятии блокировки. Согласно статье 76 Налогового кодекса РФ, на это у налоговой есть 1 рабочий день с момента получения информации о погашении задолженности.

Если прошли  сутки, а счет все еще заблокирован

Если счет не разблокировали в положенный срок, стоит написать заявление в налоговую и выяснить, в чем дело. Если же там игнорируют запрос или отказываются снимать блокировку, можно подать в суд и требовать защиты своих прав (ст. 11 НК РФ, ст. 126 ГПК РФ).

Если счет заблокирован в связи с проверкой или подозрением на нарушения

Когда блокировка связана не с задолженностью, а, например, с подозрениями в нарушениях налогового законодательства, операции по счету могут быть приостановлены на срок до 20 рабочих дней (согласно статье 76 НК РФ). Если вы устранили нарушения или предоставили необходимые документы, налоговый орган обязан снять блокировку без промедления.

Что делать, если налоговая ошиблась

От ошибок никто не застрахован, даже государственный орган. Случается, что предприниматель заплатил налоги, отправил отчетность в срок, а денежные операции заморозили. В этой ситуации важно не паниковать.

Что предпринять:

• Обратитесь в инспекцию лично или через сообщение на сайте.

• Подтвердите документально отсутствие нарушений.

• Отправьте жалобу в Управление ФНС по региону, если вопрос не решается. Сроки рассмотрения — 15-30 дней.

• Если жалоба не помогла — обратитесь в суд, приготовьте доказательства, что бизнесу нанесен ущерб в период разбирательств.

Что указать в письменном запросе:

• реквизиты организации;

• дату решения о блокировке;

• затронутые учетные записи;

• указанные причины.

Что поможет подтвердить отсутствие нарушения:

• штамп о получении инспектором документации в бумажном виде;

• почтовая квитанция;

• квитанция о приеме по ЭДО;

• распечатанные электронные копии документов;

• сохраненная запись подтверждения об отправке через онлайн систему.

Помните: оперативное реагирование на ограничение доступа к средствам поможет быстро восстановить работу организации.

При ошибочной блокировке расчетного счета налоговыми органами предприниматели или компании имеют право обратиться в суд для получения компенсации.

Формула для расчета компенсации выглядит следующим образом:

Допустим, налоговая ошибочно заблокировала счет на 5 000 000 рублей. На 14 февраля 2025 года ключевая ставка составляет 21% годовых. Посчитаем компенсацию за один день блокировки:

Судиться с налоговой из-за блокировки счета – не во всех случаях оправданный шаг. 

5 000 000 × 21% / 365 = 2 876,71 ₽.

Если счет был заблокирован на 15 дней, то индивидуальный предприниматель или компания могут претендовать на такую компенсацию:

2 876,71 ₽ × 15 дней = 43 150,65 ₽.

Стоит ли в том или ином случае обращаться в суд, зависит от ряда обстоятельств. К примеру, если получившаяся сумма значительна и поможет закрыть “дыры” из-за блокировки, задуматься о взыскании компенсации определенно стоит. В то же время, если компенсация худо-бедно компенсирует обозримые затраты на судебное разбирательство и толком ничего не принесет, смысл уже теряется.

Вопрос - ответ:

Если на счету не хватает денег, можно ли хотя бы частично снять блокировку?

– Да, но только частично. Если компания начинает гасить долг поэтапно, налоговая может разморозить часть суммы, которая уже оплачена. Но полностью снять блокировку можно только после полного погашения задолженности.

С какой целью налоговый орган использует приостановление расходных операций?

– Подтвердить факт оплаты (налог, сбор, пени, штраф), подачи налоговых документов, получения уведомления.