Финансовый директор — кто это и зачем он нужен

Недостаток контроля над финансами опасен в период мировой нестабильности. Нет сквозной аналитики - значит отсутствует уверенность в завтрашнем дне. Далеко не каждый собственник обладает финансовой грамотностью, может вести учет и прогнозировать будущее. Нужен профессионал, который управляет денежными потоками, помогает расти и сохранять баланс. Это финансовый директор. Давайте разберемся, необходим ли такой специалист компании, или это роскошь только для крупных корпораций.

Оглавление:

1. Кто такой финансовый директор
2. Главный бухгалтер и финдиректор. В чем разница?
• 2 основных инструмента финдиректора
• 2 основных инструмента бухгалтера
3. 5 важных задач финансового директора
4. Польза для бизнеса
5. Что не входит в сферу интересов финдиректора
6. Штат или аутсорс?
• Финдиректор в штате: для крупных фирм
• Финдиректор на аутсорсе: для малого и среднего бизнеса

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор – это человек, который играет важную роль в управлении деньгами, помогает владельцу бизнеса принимать обоснованные решения. Его можно сравнить с мудрым Лисом из сказки, который должен быть по-хорошему хитрым и обладать стратегическим мышлением.

Специалист помогает владельцу компании принимать обоснованные решения, опираясь на показатели и анализ данных.

Основные функции финдиректора:

1. Контролирует денежные   потоки фирмы. Отслеживает источники доходов и направления расходов. Анализирует эффективность использования средств.

2. Занимается планированием. Составляет бюджеты, прогнозирует будущие доходы, расходы.

3. Управляет рисками. Выявляет потенциальные проблемы и предлагает способы их решения. Консультирует по вопросам кредитования, инвестиций.

4. Интерпретирует  показатели. Анализирует отчеты, представляет выводы руководству в доступной форме.

5. Разрабатывает эффективную систему учета для контроля за движением средств.

Финдиректор не ограничивается офисной работой. Его основная задача – анализировать ситуацию и давать рекомендации по повышению прибыльности и устойчивости бизнеса.

Грамотный финдиректор умеет:  

• мыслить стратегически, видеть общую картину;

• разбираться в цифрах, как рыба в воде;

• планировать и делегировать задачи;

• добиваться результатов;

• успевать все вовремя, тайм-менеджмент – его второе имя.

Таким образом, финансовый директор - это тот, кто помогает собственнику бизнеса действовать, основываясь на реальных цифрах, а не на интуиции или "так захотелось".

Главный бухгалтер и финдиректор. В чем разница? 

Два специалиста, подобно навигатору и капитану корабля, выполняют разные, но важные функции.

Главный бухгалтер:

• ведет детальный учет операций с деньгами;

• подготавливает и сдает отчетность в государственные органы;

• обеспечивает соблюдение налогового законодательства и правил бухгалтерского учета.

Финансовый директор:

• разрабатывает стратегию;

• ищет, как увеличить доходы;

• распределяет деньги.

Финансовый директор занимает более высокую позицию в иерархии.

Главное  различие в их ориентации: бухгалтер фокусируется на учете прошлых операций, в то время как финансовый директор занимается планированием будущего и подготовкой к нему.

В небольших фирмах эти роли могут совмещаться. Однако по мере роста бизнеса возникает необходимость в разделении данных функций.

2 основных инструмента финдиректора

1. Управленческий учет

Это система внутреннего учета и анализа финансовой информации. Специалист использует ее для регистрации и анализа внутренних бизнес-процессов.

С помощью управленческого учета  можно определить: 

• наиболее прибыльные продукты или услуги;

• области, где компания несет убытки;

• потенциальные направления для будущих инвестиций.

Этот метод учета дает подробную информацию руководителям.

Представьте, что вы владеете сетью кофеен. Управленческий учет покажет, что капучино приносит больше всего прибыли, а вот с круассанами пора что-то делать – они почти не продаются. Эта информация поможет вам принять решение добавить новые виды кофе или пересмотреть меню выпечки.

2. Финансовый учет 

Это система формирования официальной отчетности. Финдиректор отвечает за подготовку стандартизированных отчетов, предназначенных для внешних пользователей:  банков, инвесторов, партнеров.

Например, при обращении за кредитом на расширение бизнеса, банку требуется информация о материальном состоянии предприятия. Им нужны данные о наличии денежных средств, прибыли, имеющихся обязательствах. Эту информацию предоставляет финучет.

Оба вида учета работают вместе, как две стороны одной монеты. Управленческий помогает управлять бизнесом изнутри, а финансовый – выглядеть презентабельно  снаружи и привлекать нужные ресурсы для роста.

Большинство финансовых директоров отметили, что наибольшие трудности в их работе вызывают: технологическая трансформация в мире, скорость в бизнесе, корпоративное управление, управление рисками, а также соблюдение требований законодательства.

2 основных инструмента бухгалтера 

1. Бухгалтерский учет

В данной системе фиксируются все операции с деньгами. Главный бухгалтер следит за каждым движением: поступлениями, расходами, зарплатами, покупками оборудования и так далее. Он ведет подробную запись всех действий, чтобы в любой момент можно было понять, что происходит с финансами.

2. Налоговый учет

Главный бухгалтер считает, сколько налогов должна заплатить компания и готовит отчеты для налоговой службы. Он следит за тем, чтобы фирма вовремя и правильно исполняла свои обязательства, соблюдая законы.

Оба эти вида учета помогают работать по правилам и избегать проблем с государством.

5 важных задач финансового директора  

Эксперт разрабатывает структуру управления бюджетом. Он находит источники и методы сбора данных, распределяет ответственность, организует хранение информации.

Основные обязанности:

1. Анализирует показатели. Сравнивает планы с фактическими результатами, отслеживает динамику показателей и прогнозирует будущие тенденции.

2. Контролирует бюджет компании. Отслеживает ключевые показатели и своевременно сообщает о проблемах, например, о росте расходов или падении доходов.

3. Информирует руководство. Регулярно предоставляет отчеты о состоянии фирмы, объясняя источники доходов, направления расходов, текущий баланс.

4. Ищет способы увеличения прибыли. Предлагает меры по сокращению расходов или инвестированию в новые направления.

5. Внедряет новые технологии. Ищет и применяет программное обеспечение для улучшения учета и анализа.

Финдиректор составляет 3 ключевых документа :

1. Отчет о движении денежных средств: показывает поступления, расходы, остаток денежных средств.

2. Отчет о прибылях и убытках: отражает доходность различных направлений бизнеса.

3. Баланс: показывает материальное состояние компании, структуру капитала.

Финменеджер также контролирует бюджет, создает резервные фонды для непредвиденных ситуаций, устанавливает цели и прогнозирует будущие результаты.

Он систематизирует процессы, делая их более понятными, управляемыми для владельца бизнеса. Финдиректор помогает принимать обоснованные решения на основе реальных данных, обеспечивая прозрачность и эффективность управления деньгами.

Польза для бизнеса

Финансовый директор делает компанию  устойчивее. Это как превратить шаткий домик из карт в крепкий замок. Этот человек помогает бизнесу твердо стоять на ногах, даже если вокруг бушует экономический шторм.

Какую реальную пользу приносит: 

1. Контролирует финансовые потоки. Тщательно отслеживает все денежные поступления и расходы. Анализирует, откуда приходят средства, на что конкретно они тратятся, обеспечивая полное понимание финансовой ситуации.

2. Увеличивает стоимость компании. Работает над повышением прибыльности, общей стоимости бизнеса. 

3. Обеспечивает точное финансовое планирование. Разрабатывает детальные планы и стратегии. Устанавливает четкие цели, определяет пути их достижения, следит за выполнением намеченного плана.

4. Организует стабильные выплаты владельцам. Создает систему регулярных и безопасных выплат дивидендов владельцам бизнеса. 

5. Подготавливает компанию к расширению. Оценивает возможности для роста бизнеса. Анализирует материальные аспекты расширения, оценивает риски, помогает разработать стратегию устойчивого развития.

В итоге, хороший финдиректор делает бизнес управляемым. Он помогает собственнику быть уверенным и спокойным даже в самые нестабильные времена.

Что не входит в сферу интересов финдиректора

Давайте разберемся, чем же НЕ занимается финансовый директор, чтобы не путать его с другими сотрудниками.

1. Не выполняет работу бухгалтера. Финдиректор не занимается детальным учетом для налоговой отчетности. Это задача бухгалтерии. Он фокусируется на общей стратегии.

2. Не участвует в продажах. Он не занимается непосредственным продвижением товаров или услуг. Это функция отдела продаж.

3. Не занимается рутинным документооборотом. Заполнение многочисленных отчетов и таблиц не входит в его обязанности. Эту работу выполняют подчиненные сотрудники или специализированное программное обеспечение. задача финдиректора – анализировать полученные результаты.

4. Не принимает единоличных решений по всем вопросам. Он выступает в роли консультанта, предоставляя рекомендации владельцу бизнеса для принятия оптимальных решений.

Это не универсальный специалист, выполняющий все задачи. Его ценность заключается в способности видеть целостную картину, предоставлять обоснованные советы.

Штат или аутсорс?

Разберемся, когда стоит нанимать финансового директора в штат, а когда можно обойтись аутсорсом. 

Финдиректор в штате: для крупных фирм

Подходит для больших компаний, которым требуется постоянное финансовое управление. 

Такой специалист:

• хорошо знает все аспекты дела;

• быстро реагирует на изменения в бизнесе;

• постоянно работает над развитием, ростом бизнеса.

Финдиректор на аутсорсе: для малого и среднего бизнеса 

Подходит для небольших компаний, которым нужна периодическая экспертная помощь. 

Такой специалист:

• помогает разрабатывать финансовые стратегии;

• консультирует по вопросам финансирования;

• помогает управлять рисками.

Аутсорсинговый финдиректор привлекается для решения конкретных задач - это экономит ресурсы.

Когда выбирать аутсорсинг:

• для малого бизнеса или предприятия на стадии роста;

• если нужно решить отдельные финансовые задачи;

• для экономии средств при получении профессиональной экспертизы.

Когда нужен штатный сотрудник:

• для крупного бизнеса со сложной организационной структурой;

• если нужен постоянный финансовый контроль;

• для долгосрочного планирования развития.
  

Сравним!  

Преимущества	Штатный финансовый директор	Финансовый директор на аутсорсинге
Быстрая адаптация	3-6 месяцев - срок адаптации сотрудника в компании	1 месяц
Снижение затрат	Заработная плата -  250 000 в месяц + 75 000 - страховые взносы	60 000 в месяц
Гарантии	Нет Сотрудник может уволиться через месяц или оказаться некомпетентным	Специализированная компания всегда дает гарантии!

Выбор между штатным финансовым директором и аутсорсингом зависит от размера компании, ее материальных возможностей, стратегических целей развития бизнеса. 

Для малого и среднего бизнеса, особенно для небольших стартапов, решение нанять финансового директора на аутсорсинге может оказаться наиболее эффективным и экономически целесообразным шагом! 

Когда у компании ограниченные ресурсы или требуется помощь специалиста лишь по конкретным вопросам на внештатного финдира можно полностью рассчитывать. В такой ситуации отпадает необходимость содержать полноценное финансовое подразделение внутри компании!